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   AUDITORIA INTERNA    Año académico       Versión PDF.  Versión PDF para convalidación.
Código9119Descripción
Crdts. Teor.2,5Concepto y evolución. Objetivos. Estructuración de la empresa. Eficiencia y eficacia. Informe de auditoría interna. Control interno.
Crdts. Pract.2
A efectos de intercambios en programas de movilidad, la carga de esta asignatura equivale a 5,62 ECTS.


Departamentos y Áreas
DepartamentosÁreaCrdts. Teor.Crdts. Pract.Dpto. Respon.Respon. Acta
ECONOMÍA FINANCIERA Y CONTABILIDADECONOMIA FINANCIERA Y CONTABILIDAD2,52


Estudios en los que se imparte
Licenciatura en Economía - plan 2001
Licenciatura en Administración y Dirección de Empresas - plan 2001


Pre-requisitos
Sin incompatibles


Incompatibilidades de matrícula por contenidos equivalentes
Esta asignatura es incompatible, por tener contenidos equivalentes, con las asignaturas siguientes:
CódigoAsignatura
4601AUDITORIA INTERNA
7191AUDITORÍA FINANCIERA


Matriculados (2012-13)
Grupo (*)Número
1 26
TOTAL 26
(*) 1: 1 - CAS


Ofertada como libre elección (2012-13)
Número máximo de alumnos: 15
Plazas disponibles 15
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Consulta Gráfica de Horario
A efectos de intercambios en programas de movilidad, la carga de esta asignatura equivale aPincha aquí


Horario (2012-13)
ModoGrupo (*)Día inicioDía finDíaHora inicioHora finAula
CLASE TEÓRICA 1 10/09/2012 21/12/2012 X 10:00 12:00 A2/D23
CLASE PRÁCTICA (LRU) 1 10/09/2012 21/12/2012 M 13:00 14:00 A2/D23
(*) CLASE TEÓRICA
1: 1 - CAS
(*) CLASE PRÁCTICA (LRU)
1: 1 - CAS


Grupos de matricula (2012-13)
Grupo (*)CuatrimestreTurnoIdiomaDistribución (letra nif)
1 1er. M CAS desde - hasta -
(*) 1: 1 - CAS


Objetivos de las asignatura / competencias (2012-13)
El desarrollo industrial y la evolución tecnológica, la aparición de los grandes grupos de empresas y la puesta en práctica de nuevas tecnicas de gestión, junto a los grandes avances en el tratamiento de los sistemas de información que ha supuesto la incorporación de las nuevas tecnologías al proceso empresarial, han exigido progresivamente una reorganización sustantiva del control interno, dirigida y desarrollada por profesionales altamente cualificados. El objetivo de esta disciplina es formar a nuestros licenciados en ADE para que puedan llegar a ser expertos profesionales en materias como principios, objetivos y componentes básicos del control interno en las empresas, haciendo hincapie en la revisión de los sistemas de control a través de la Auditoria Interna (su planificación, estructura y programa de trabajo), sin olvidar nuestras recientes incorporaciones como son la Auditoria Medioambiental y la Risk Auditory.


Contenidos teóricos y prácticos (2012-13)
TEMA 1. ASPECTOS GENERALES DEL CONTROL INTERNO. 1.1. Analisis historico del concepto de control en la literatura organizativa. 1.2. Concepto de control. 1.3. Teorias sobre el controla. 1.4.. La Teoría Clásica. 1.5. La Escuela de Harvard. 1.6.. La Teoría de la Agencia. 2.4 La Teoria de Sistemas
TEMA 2. CONCEPTO ACTUAL DE CONTROL INTERNO. 2.1.Definición. 2.2. Clases de Control. 2.3. Control de Eficacioa y Control de Eficiencia. 2.4. Controles Preventivos y Controles detectivos. y Controles Correctivos 2.5. Control Estrategico, de Gestión y de Ejecución. 2.6. Controles Internos y Controles Externos. 2.7. El Informe COSO. 2.8.Beneficios del Control Interno. 2.9. Estructura del Control Interno.2.10. Los Códigos de Buen Gobierno. 2.11. El futuro del Control Interno
TEMA 3. EL CONTROL INTERNO EN NUESTRAS EMPRESAS. 3.1. Plantamiento de la cuestión. 3.2. Implantación de sistemas de control interno en las empresas española- Fases y evolución 3.3. El Sistema Administrativo y el sistema contable. 3.4. Condiciones de un eficaz sistema de control interno. 3.5.Principios de control interno.
TEMA 4. LA AUDITORIA INTERNA. 4.1. Definición y análisis detallado de la misma. 4.2. Etapas en su evolución.4.3. Criterios de actuación del auditor interno. 4.4. Responsabilidades de la auditoria interna. 4.5. Ventajas que aporta la auditoria interna a las organizaciones. 4.6. Diferencias entre auditoria interna y auditoria externa. 4.6. Planificación y desarrollo del trabajo del auditor interno 4.7. Programa de trabajo de auditoria interna.
TEMA 5. EL INFORME DE AUDITORIA INTERNA. 5.1. Definición y contenido. 5.2. Características. 5.3. Criterios para su comunicación.5.4. Calidad de su contenido. 5.5. Errores y Omisiones. 5.6. Tipos de Informes.5.7. Estructura del informe.5.8. Difusión de los resultados.5.9. Comunicación fuera de la organización. 5.10. Proceso de seguimiento de los resultados. 5.11. Aceptación de los riesgos por la dirección.
TEMA 6. EL INSTITUTO DE AUDITORIA INTERNA: NORMAS Y PROCEDIMIENTOS. 6.1. Instrumentos de actuación del IAI. 6.2. Normas del IAI. 6.3. El Estatuto de Auditoria Interna. 6.4.
TEMA 7. ORGANIZACION DE LA UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA. 7.1. Circunstancias que deben darse para la creación de un departamento de auditoria interna. 7.2. Organización y desarrollo del departamento de auditoria interna. 7.3. El Comité de Auditoria. Papel que desempeña. 7.4. Auditoria interna como asesor del Consejo de Administración.
TEMA 8. LAS AREAS CONTABLES COMO VEHICULO PARA EL ESTUDIO DEL CONTROL INTERNO. 8.1. Definición de área contable. 8.2. Las Transacciones Contables. 8.3. Los objetivos administrativos u operativos y los contables. 8.4. Principales cuentas afectadas.8.5. Funciones para la implantación del control interno 8.6. Los puntos estratégicos sobre los que aplicar los controles. 8.7. rocedimientos para ejercer el control.
TEMA 9. EL FRAUDE EN AUDITORIA INTERNA. 9.1. En qué consiste. 9.2. Consecuencias del mismo.9.3. Factores que lo favorecen. 9.4. Tipos de Fraude.9.5. Responsabilidades para el auditor interno. 9.6. Investigación e información .
TEMA 10. LA AUDITORIA DE RIESGOS. 10.1.Riesgos a los que se enfrenta la empresa. 10.2. Riesgos financieros. 10.3. Riesgos Operativos. 10.4. Riesgos Catastróficos. 10.5. Riesgos de Cumplimiento. 10.6. Las ventajas de la gestión de riesgos. 10.7. La función de gestión de riesgos.10.8. Etapas de la gestión de riesgos.
TEMA 11.LA AUDITORIA INFORMATICA-EL PROCESO INFORMATICO DE LA INFORMACION. 11.1. Los datos como recurso primordial. Su tratamiento. 11.2. Seguridad informática. 11.3. Control informático. 11.4.La auditoria informática. 11.5. Descripción de la metodología de trabajo.11.6. Conclusiones del trabajo.11.7. El fraude en el proceso informático del procesamiento de operaciones.
TEMA 12. LA AUDITORIA INTERNA POR AREAS FUNCIONALES. 12.1. Metodología de trabajo. 12.2.Descripción del cometido del área. 12.3.Relaciones con otras áreas. 12.4. Objetivos de control. 12.5. Riesgos de control. 12.6. Cuestionarios de control interno y diagramas de flujo. 12.7. Programa de trabajo: auditoria financiero contable y auditoria operativa. 12.8. Fases de revisión del sistema de control interno.12.9. Descripción de los Objetivos de Control Interno para cada Area Funcional. 12.10. Descripción de las Técnicas para lograr estos Objetivos.
TEMA 13. AUDITORIA INTERNA DE LAS 5 AREAS. 13.1. Area de Compras. 13.2. Area de recursos Humanos. 13.3. Area de Ventas. 13.4. Area de Fabricación. 13.5. Area Financiera.
TEMA 14. LOS CÓDIGOS DE BUEN GOBIERNO. 14.1. Ley de Transparencia. 14.2. Código Olivencia. 14.3. Código Aldama. Código Conthe.


.


Más información
Profesor/a responsable
ALMELA DIEZ , BIENVENIDA


Metodología docente (2012-13)
Clases teóricas y prácticas
La enseñanza de la materia tendrá un aspecto teórico y un aspecto práctico. La enseñanza teórica se efectuará en base a la exposición del contenido de la materia realizada en clase por la profesora, con el fin de que el alumno adquiera los conocimientos necesarios para el desarrollo en un futuro de la profesión de auditor interno.
Paralelamente se realizarán ejercicios prácticos que permiten afianzar los conocimientos adquiridos previamente y conocer su aplicación profesional.


Tipo de actividades: teóricas y prácticas
Otras
Realización de ejercicios practicos por el alumno que le permitan afianzar los conceptos fijados previamente, a la vez que le permitan introducirse en el ámbito de trabajo de un auditor interno.


Profesores (2012-13)
Grupo Profesor/a
TEORIA DE 91191ALMELA DIEZ, BIENVENIDA
CLASE PRÁCTICA (LRU) DE 91191ALMELA DIEZ, BIENVENIDA
Enlaces relacionados
Sin Datos


Bibliografía

ACCOUNTING standards. Original pronouncements V. nº 1-71
Autor(es):AMERICAN INSTITUTE OF CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
Edición:Stanford : FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS BOARD, 1982.
ISBN:0888-7896
Recomendado por:ALMELA DIEZ, BIENVENIDA (*1)
[ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ]

Auditing : an integrated approach
Autor(es):Alvin A. Arens, James K. Loebbecke
Edición:Englewood Cliffs (NJ).
ISBN:0130506834
Recomendado por:ALMELA DIEZ, BIENVENIDA

Auditing : an integrated approach
Autor(es):Alvin A. Arens, James K. Loebbecke
Edición:Englewood Cliffs.
ISBN:0-13-050915-9
Recomendado por:ALMELA DIEZ, BIENVENIDA
[ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ]

Auditing : an integrated approach
Autor(es):Alvin A. Arens, James K. Loebbecke
Edición:New Jersey.
ISBN:0-13-051749-6
Recomendado por:ALMELA DIEZ, BIENVENIDA
[ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ]

Auditing : an integrated approach
Autor(es):Alvin A. Arens, James K. Loebbecke ; with contributing authors Randal J. Elder, Mark S. Beasley
Edición:Upper Saddle River.
ISBN:0-13-082735-5
Recomendado por:ALMELA DIEZ, BIENVENIDA
[ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ]

Auditoría Montgomery
Autor(es):
Edición:México : Limusa, 1995.
ISBN:No disponible
Recomendado por:ALMELA DIEZ, BIENVENIDA

Auditoría Montgomery
Autor(es):-
Edición:México.
ISBN:No disponible
Recomendado por:ALMELA DIEZ, BIENVENIDA

Auditoria operativa
Autor(es):BARRANTES BARRANTES, Antonio
Edición:Madrid : Marcial Pons, 1997.
ISBN:84-7248-412-2
Recomendado por:ALMELA DIEZ, BIENVENIDA (*1)
[ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ]

Control y auditoria internos de la empresa
Autor(es):ALMELA DIEZ, Bienvenida
Edición:Madrid : Consejo General de Colegios de Economistas de España, 1991.
ISBN:84-404-1391-2
Recomendado por:ALMELA DIEZ, BIENVENIDA (*1)
[ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ]

Control y auditoria internos de la empresa
Autor(es):ALMELA DIEZ, Bienvenida
Edición:Madrid : Consejo General de Colegios de Economistas, 1991.
ISBN:84-404-1391-2
Recomendado por:ALMELA DIEZ, BIENVENIDA (*1)
[ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ]

Control y auditoria internos de la empresa
Autor(es):Bienvenidad Almela Díez
Edición:Madrid.
ISBN:84-404-1391-2
Recomendado por:ALMELA DIEZ, BIENVENIDA
[ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ]

Curso de auditoría aplicada
Autor(es):
Edición:Madrid : Instituto de Auditores-Censores Jurados de Cuentas de España, 1995.
ISBN:84-89328-86-2 (v.3)
Recomendado por:ALMELA DIEZ, BIENVENIDA
[ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ]

Curso de auditoría aplicada
Autor(es):
Edición:Madrid.
ISBN:84-89328-85-4 (v.2)
Recomendado por:ALMELA DIEZ, BIENVENIDA
[ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ]

El control interno en un entorno de proceso electrónico de datos
Autor(es):
Edición:Madrid : Instituto de Auditores-Censores Jurados de Cuentas de España, 1995.
ISBN:84-89328-76-5
Recomendado por:ALMELA DIEZ, BIENVENIDA
[ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ]

El riesgo de la auditoría y la materialidad
Autor(es):Bienvenida Almela Díez y J.A. Viedma Castaño
Edición:Alicante .
ISBN:84-7784-189-6
Recomendado por:ALMELA DIEZ, BIENVENIDA
[ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ]

Enfoque sistemico de la contabilidad de dirección estratégica
Autor(es):ALVAREZ LOPEZ, José ; BLANCO IBARRA, Felipe
Edición:Dades no disponibles.
ISBN:0210-2129
Recomendado por:ALMELA DIEZ, BIENVENIDA (*1)
[ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ]

Ensayos y estudios contables : en homenaje a D. Enrique Fernández Peña, D. Rafael Muñoz-Yusta Marcos, D. Melecio Riesco Escudero
Autor(es):
Edición:Madrid : Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, D. L. 1997.
ISBN:84-89006-54-7
Recomendado por:ALMELA DIEZ, BIENVENIDA
[ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ]

Informe de la comisión especial para el fomento de la Transparencia y seguridad de los mercados y en las sociedades cotizadas (INFORME ALDAMA)
Autor(es):COMISION ALDAMA ,; ALDAMA MIÑON, Enrique (Pres.)
Edición:[s.l.] : Ministerio de Economía, 2003.
ISBN:No disponible
Recomendado por:ALMELA DIEZ, BIENVENIDA (*1)

La auditoría de cuentas en el marco de la reforma mercantil
Autor(es):Bienvenida Almela Díez
Edición:Madrid .
ISBN:84-89006-34-2
Recomendado por:ALMELA DIEZ, BIENVENIDA
[ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ]

La función de control en las organizaciones
Autor(es):AECA
Edición:Madrid : Asociación Española de Administración de Empresas (AECA), 1989.
ISBN:84-86414-29-6
Recomendado por:ALMELA DIEZ, BIENVENIDA (*1)
[ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ]

La función de control en las organizaciones
Autor(es):
Edición:Madrid.
ISBN:84-86414-29-6
Recomendado por:ALMELA DIEZ, BIENVENIDA
[ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ]

Los nuevos conceptos del control interno : informe COSO
Autor(es):Coopers & Lybrand
Edición:Madrid .
ISBN:84-7978-295-1
Recomendado por:ALMELA DIEZ, BIENVENIDA
[ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ]

Manual de auditoría
Autor(es):
Edición:Madrid : Consejo General de Colegios de Economistas de España, Registro de Economistas Au, 1998.
ISBN:84-86658-06-3 (v.1)
Recomendado por:ALMELA DIEZ, BIENVENIDA
[ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ]

Manual de auditoría
Autor(es):Coopers & Lybrand
Edición:Bilbao.
ISBN:84-234-0580-X
Recomendado por:ALMELA DIEZ, BIENVENIDA
[ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ]

Manual de auditoría
Autor(es):-
Edición:Madrid .
ISBN:84-86658-07-1 (v.2)
Recomendado por:ALMELA DIEZ, BIENVENIDA
[ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ]

Normas internacionales de auditoría de la IFAC
Autor(es):Recopilación, traducción, introducción e índices : Jorge Tua Pereda, José A. Gonzalo Angulo
Edición:Madrid.
ISBN:84-85689-55-0
Recomendado por:ALMELA DIEZ, BIENVENIDA
[ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ]

Normas internacionales de auditoría de la IFAC
Autor(es):recopilación, traducción, introducción e índices, Jorge Tua Pereda, José A. Gonzalo Angulo
Edición:Madrid .
ISBN:84-89996-25-3
Recomendado por:ALMELA DIEZ, BIENVENIDA
[ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ]

Novedades de auditoría año 2003
Autor(es):ALAMEDA DÍEZ, Bienvenida
Edición:Dades no disponibles.
ISBN:1133-7869
Recomendado por:ALMELA DIEZ, BIENVENIDA (*1)
[ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ]

Report of the Committee on the Financial Aspects of Corporate Governance
Autor(es):
Edición:London : Gee, 1996.
ISBN:0-85258-915-8 (o.c.)
Recomendado por:ALMELA DIEZ, BIENVENIDA
[ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ]

Report of the Committee on the Financial Aspects of Corporate Governance
Autor(es):-
Edición:London.
ISBN:0-85258-914-X (v.2)
Recomendado por:ALMELA DIEZ, BIENVENIDA
[ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ]

Risk-based auditing
Autor(es):McNamee, David
Edición:Dades no disponibles.
ISBN:0020-5745
Recomendado por:ALMELA DIEZ, BIENVENIDA (*1)
[ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ]
(*1) Este profesor ha recomendado el recurso bibliográfico a todos los alumnos de la asignatura.
Fechas de exámenes oficiales (2012-13)
ConvocatoriaGrupo (*)fechaHora inicioHora finAula(s) asignada(s)Observ:
Estudio: B152
Pruebas extraordinarias de finalización de estudios -1 19/10/2012 -
Periodo ordinario para asignaturas de primer semestre -1 29/01/2013 12:00 15:00 A1/1-32P -
Pruebas extraordinarias para asignaturas de grado y máster -1 12/07/2013 17:30 20:30 A1/0-16S -
Estudio: B153
Pruebas extraordinarias de finalización de estudios -1 19/10/2012 -
Periodo ordinario para asignaturas de primer semestre -1 29/01/2013 12:00 15:00 A1/1-32P -
Pruebas extraordinarias para asignaturas de grado y máster -1 12/07/2013 17:30 20:30 A1/0-16S -
(*) 1: 1 - CAS


Instrumentos y criterios de evaluación (2012-13)
Evaluación continua, examen final
Para los alumnos que asistan habitualmente a clse se efectuará una evaluación contínua de los conocimientos que van adquiriendo, de las prácticas que se realicen en clase y de los trabajos que la profesora les encargue de forma individual o en equipo. El resultado de los diferentes componentes de la evaluación contínua conformarán la calificación final y no será necesario examinarse si han superado la misma. Para aquellos alumnos que no asistan a clase habitualmente, al final del cuatrimestre se efectuará el exmen final, que también responderá a cuestiones teóricas y prácticas y con la misma valoración ambas. Una vez publicadas las calificaciones, el alumno que lo solicite por escrito en el tiempo establecido por la profesora, podrá revisar su examen.