ESCUELA UNIVERSITARIA DE RELACIONES LABORALES
PROGRAMA DE DERECHO TRIBUTARIO
CURSO ACADEMICO 2007/2008
PRIMERA PARTE
INTRODUCCION
TEMA 1.- CONCEPTO Y FUENTES DE DERECHO TRIBUTARIO.
1.- Concepto y contenido del Derecho Tributario.
2.- Las fuentes del Derecho Tributario.
3.- Los principios constitucionales del Derecho Tributario.
4.- La eficacia de la norma tributaria en el tiempo y en el espacio.
DERECHO TRIBUTARIO MATERIAL
TEMA 2.- LAS CATEGORIAS TRIBUTARIAS.
1.- El Impuesto: concepto y clases.
2.- La tasa: concepto y clases.
3.- Los precios públicos.
4.- Las contribuciones especiales: concepto y clases.
TEMA 3.- LA OBLIGACION TRIBUTARIA (I).
1.- Concepto. El hecho imponible. La exención tributaria.
2.- Los sujetos de la obligación tributaria. Sujetos pasivos: el contribuyente y el sustituto.
3.- Otros obligados tributarios.
TEMA 4.- LA OBLIGACION TRIBUTARIA (II).
1.- Los elementos cuantitativos de la prestación tributaria: Base Imponible, base liquidable, tipos de gravamen, cuota y deuda tributaria.
2.- Obligaciones tributarias accesorias.
3.-La extinción de la obligación tributaria. El pago y la prescripción.
DERECHO TRIBUTARIO FORMAL
TEMA 5.- PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS (I). LA APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS
1.- La aplicación de los tributos. Concepto.
2.- Información y asistencia a los obligados tributarios.
3.- El deber de información.
4.- Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios.
TEMA 6.- PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS (II). ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN
1.- Gestión tributaria. Concepto.
2.- Formas de iniciación de la gestión tributaria.
3.- Procedimientos de gestión tributaria.
TEMA 7.- PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS (III). ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN
1.- Funciones y facultades de la Inspección.
2.- La documentación de las actuaciones inspectoras.
3.- El procedimiento de Inspección.
TEMA 8.- PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS (IV). ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN
1.- Concepto, órgano competente y facultades
2.- Períodos de recaudación.
3.- Recaudación en período voluntario.
4.- Recaudación en período ejecutivo.
5.- Procedimiento de apremio.
TEMA 9.- POTESTAD SANCIONADORA
1.- Disposiciones generales sobre infracciones y sanciones.
2.- El procedimiento sancionador en materia tributaria.
3.- Los delitos contra la Hacienda pública.
TEMA 10.- LA REVISION DE LOS ACTOS EN VIA ADMINISTRATIVA
1.- Procedimientos especiales de revisión.
2.- El recurso de reposición.
3.- La reclamación económico-administrativa.
SEGUNDA PARTE
TITULO I: EL SISTEMA TRIBUTARIO ESPAÑOL.
TEMA 11.- ESTRUCTURA DEL SISTEMA TRIBUTARIO ESPAÑOL VIGENTE.
1.- Criterios generales de la reforma de 1978. Modificaciones posteriores.
2.- La imposición sobre la renta.
3.- La imposición sobre el patrimonio.
4.- La imposición sobre el consumo.
TITULO II: IMPUESTOS SOBRE LA RENTA.
TEMA 12.- IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FISICAS (I).
1.- Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación.
2.- El hecho imponible y exenciones.
3.- Sujeto pasivo.
4.- Parte general y especial de la renta. El mínimo personal y familiar.
5.- Base imponible.
6.- Base liquidable.
TEMA 13.- IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FISICAS (II).
1.- La cuantificación de la deuda tributaria.
2.- El sistema de pagos a cuenta.
3.- La tributación conjunta.
4.- Gestión del impuesto.
TITULO III: IMPUESTOS SOBRE EL PATRIMONIO
TEMA 14.- IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO DE LAS PERSONAS FISICAS.
1.- Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación.
2.- Hecho imponible. Exenciones.
3.- Sujeto pasivo.
4.- La base imponible. Criterios de valoración de los elementos patrimoniales.
5.- Mínimo exento y base liquidable.
6.- La deuda tributaria.
7.- Gestión del Impuesto.
TITULO IV: IMPUESTOS SOBRE EL CONSUMO
TEMA 15.- IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (I).
1.- Naturaleza y ámbito de aplicación.
2.- Hechos imponibles. Operaciones no sujetas. Exenciones.
3.- Lugar de realización de las operaciones.
4.- Devengo.
5.- Base imponible.
6.- Sujetos pasivos. La repercusión del impuesto.
TEMA 16.- IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (II).
1.- Tipos de gravamen y cuota tributaria.
2.- Régimen de las deducciones. Regla de la prorrata. Regularización de las deducciones por bienes de inversión.
3.- Gestión del impuesto.
4.- Regímenes especiales.
BIBLIOGRAFÍA.
-ALIAGA AGULLO, E.; NAVARRO FAURE, A. y NUÑEZ GRAÑON, M: Introducción al Derecho tributario, Ed. Compás, Alicante, 2007.
-ALIAGA AGULLO, E.; BAYONA GIMENEZ, J.J.; CENCERRADO MILLAN, E.; NAVARRO FAURE, A. y NUÑEZ GRAÑON, M: El sistema impositivo. Ed. Compás, Alicante, 2007. |