Código	9119	Descripción
Crdts. Teor.	2,5	Concepto y evolución. Objetivos. Estructuración de la empresa. Eficiencia y eficacia. Informe de auditoría interna. Control interno.
Crdts. Pract.	2
A efectos de intercambios en programas de movilidad, la carga de esta asignatura equivale a 5,62 ECTS.

Departamentos y Áreas
Departamentos	Área	Crdts. Teor.	Crdts. Pract.	Dpto. Respon.	Respon. Acta
ECONOMÍA FINANCIERA, CONTABILIDAD Y MARKETING	ECONOMIA FINANCIERA Y CONTABILIDAD	2,5	2

Estudios en los que se imparte

Licenciatura en Administración y Dirección de Empresas - plan 2001

Licenciatura en Economía - plan 2001

Pre-requisitos

Sin incompatibles

Incompatibilidades de matrícula por contenidos equivalentes
Esta asignatura es incompatible, por tener contenidos equivalentes, con las asignaturas siguientes:
Código	Asignatura
7191	AUDITORÍA FINANCIERA
4601	AUDITORIA INTERNA

Matriculados (2008-09)
Grupo (*)	Número
1	10
TOTAL	10

(*) 1: GRUPO 1 - CAS

Ofertada como libre elección (2008-09)
Número máximo de alumnos:	15
Plazas disponibles	14
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Consulta Gráfica de Horario

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Horario (2008-09)
Modo	Grupo (*)	Día inicio	Día fin	Día	Hora inicio	Hora fin	Aula
CLASE TEÓRICA	1	15/09/2008	23/12/2008	M	13:00	15:00	A1/1-56M
CLASE PRÁCTICA (LRU)	1	15/09/2008	23/12/2008	X	12:00	13:00	A1/1-56M

(*) CLASE TEÓRICA
	1: GRUPO 1 - CAS
(*) CLASE PRÁCTICA (LRU)
	1: GRUPO P1 - CAS

Grupos de matricula (2008-09)
Grupo (*)	Cuatrimestre	Turno	Idioma	Distribución (letra nif)
1	1er.	M	CAS	desde - hasta -

(*) 1: GRUPO 1 - CAS

Objetivos de las asignatura / competencias (2008-09)

El desarrollo industrial y la evolución tecnológica, la aparición de los grandes grupos de empresas y la puesta en práctica de nuevas tecnicas de gestión, junto a los grandes avances en el tratamiento de los sistemas de información que ha supuesto la incorporación de las nuevas tecnologías al proceso empresarial, han exigido progresivamente una reorganización sustantiva del control interno, dirigida y desarrollada por profesionales altamente cualificados. El objetivo de esta disciplina es formar a nuestros licenciados en ADE para que puedan llegar a ser expertos profesionales en materias como principios, objetivos y componentes básicos del control interno en las empresas, haciendo hincapie en la revisión de los sistemas de control a través de la Auditoria Interna (su planificación, estructura y programa de trabajo), sin olvidar nuestras recientes incorporaciones como son la Auditoria Medioambiental y la Risk Auditory.

Contenidos teóricos y prácticos (2008-09)

ASPECTOS GENERALES DE CONTROL INTERNO. TEMA 1. analisis historico del concepto de control en la literatura organizativa 1. Introducción. 2. Concepto de control. 2.1. La teoría clásica. 2.2. La escuela de Harvard. 2.3. La teoría de la agencia. TEMA 2. El sistema de control en la empresa. 1. La empresa como sistema. 2. Sistemas de planificación y de control. 3. El proceso de control en el sistema empresarial. 4. Mecanismos de puesta en marcha del control empresarial. TEMA 3.El control interno en la empresa (I). 1. Significado de control en la empresa. 2. Concepto del sistema de control interno: características. 2.1. Antecedentes. 2.2. Concepto. 2.3.Características. 3. Objetivos y elementos del control interno. TEMA 4 El control interno en la empresa (II). 1. Técnicas de control interno. Formas de aplicarlas. 2. Responsabilidad por el sistema de control interno. 3. Limitaciones del sistema de control interno. 4. Clases de control interno. 5. Implantación de un sistema de control interno. 6. Evaluación del sistema de control interno. TEMA 5. Control interno informático. 1. Introducción y normativa. 2. Objetivos del control interno y tipos de control. 3. Controles generales. 4. Controles de aplicación. 5. Evaluación de un sistema informatizado. TEMA 6. El concepto de control interno en el ámbito de la auditoria. 1. El control interno al servicio de la auditoria externa. 1.1. En la normativa internacional. 1.2. En las Normas Técnicas de Auditoria del ICAC. 2. El control interno al servicio de la Dirección. 2.1. El enfoque COSO. 2.2. El enfoque CADBURY. 2.3. El enfoque RYBBON. 3. Diferencia entre control y controles. 4. Clases de controles. 4.1. Control de eficacia. 4.2. Control de eficiencia. 4.3. Control de economía. TEMA 7. Componentes del control interno. 1. Entorno de control. 2. Evaluación de los riesgos. 3. Actividades de control. 4. Información y comunicación. 5. Supervisión. 6. El papel futuro del control interno. TEMA 8. Condiciones de un eficaz sistema de control interno. 1. Definición de responsabilidades. 2. Segregación de funciones. 3.Comprobación distinta. 4. Autorización y control del registro. 5. Controles compensatorios. 6. Restricciones a las disponibilidades. 7. Comparaciones periódicas. TEMA 9. El papel desempeñado por el Comité de Auditoria. 1. Breve reseña histórica. 2. Tratamiento en la normativa. 2.1. Los Códigos de Gobierno Corporativo. 2.1.1. Código Olivencia. 2.1.2. Código Aldama. 3. La Ley Financiera y la Ley de Transparencia. 4. Razón de ser de los Comités de Auditoria. CONSIDERACIONES GENERALES SOBRE LA AUDITORIA INTERNA. TEMA 10. El marco conceptual de la auditoria interna. 1. Definición de auditoria interna. 2. Alcance. 2.1.Función independiente. 2.2.Ayuda a la organización. 2.3.Metodología de trabajo. 3. Modalidades. 3.1. Auditoria operativa. 3.2. Auditoria de gestión. 4. Diferencias entre auditoria externa e interna. TEMA 11.Planificación y desarrollo de la auditoria interna. 1. Plan de auditoria interna. 2. Programa de trabajo de auditoria interna. 3.Procedimientos de evaluación del control interno. 3.1. Cuestionario de control interno. 3.2. Método descriptivo. 3.3. Diagramas de flujo. TEMA 12. El informe de auditoria interna. 1.Modalidades de informes 1.1. Informe ordinario. 1.2. Informes especiales. 1.3. Avances de informes. 1.4. Informe largo. 1.5. Informe corto. 1.6. Informe de sugerencias. 2. Estructura del informe. 3. Técnicas de redacción. 4. Responsabilidad del auditor interno. TEMA 13. Criterios de oportunidad en la creación de un departamento de auditoria interna. 1. Introducción. 2. Criterios a considerar. 3. Posición en el organigrama. 4. Independencia y autoridad del Servicio. 5. Medios disponibles. 6. Organización de la Unidad. 6.1. Por líneas de actividad. 6.2. Por líneas operativas. 6.3. Por grupo de staff. 6.4. Por área geográfica. 6.5. Por tipos de auditoria. 7. Fases de implantació

Más información

Profesor/a responsable

Almela Diez , Bienvenida

Metodología docente (2008-09)

Clases teóricas y prácticas

La enseñanza de la materia tendrá un aspecto teórico y un aspecto práctico. La enseñanza teórica se efectuará en base a la exposición del contenido de la materia a fin de configurar el esquema conceptual de la problemática objeto de esta disciplina, las exposiciones de clase y la bibliografía que se recomienda en el Programa. De forma coordinada y paralela a la enseñanza teórica, la enseñanza práctica se desarrollará atendiendo a la resolución por el alumno de los ejercicios prácticos correspondientes, para que pueda experimentar el alcance de la aplicación una vez fijadas las ideas.

Tipo de actividades: teóricas y prácticas

Otras

Realización de ejercicios practicos por el alumno que le permitan afianzar los conceptos fijados previamente, a la vez que le permitan introducirse en el ámbito de trabajo de un auditor interno.

Profesores (2008-09)
	Grupo	Profesor/a
TEORIA DE 9119	1	Almela Diez, Bienvenida
CLASE PRÁCTICA (LRU) DE 9119	1	Almela Diez, Bienvenida

Enlaces relacionados

Sin Datos

Bibliografía

Ordenar por título del libro Ordenar por profesor que lo recomienda

ACCOUNTING standards. Original pronouncements V. nº 1-71 Autor(es): AMERICAN INSTITUTE OF CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS Edición: Stanford : FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS BOARD, 1982. ISBN: 0888-7896 Recomendado por: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA (*1) [ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ] Auditing : an integrated approach Autor(es): Alvin A. Arens, James K. Loebbecke Edición: Englewood Cliffs (NJ). ISBN: 0130506834 Recomendado por: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA Auditing : an integrated approach Autor(es): Alvin A. Arens, James K. Loebbecke Edición: Englewood Cliffs. ISBN: 0-13-050915-9 Recomendado por: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA [ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ] Auditing : an integrated approach Autor(es): Alvin A. Arens, James K. Loebbecke Edición: New Jersey. ISBN: 0-13-051749-6 Recomendado por: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA [ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ] Auditing : an integrated approach Autor(es): Alvin A. Arens, James K. Loebbecke ; with contributing authors Randal J. Elder, Mark S. Beasley Edición: Upper Saddle River. ISBN: 0-13-082735-5 Recomendado por: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA [ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ] Auditoría Montgomery Autor(es): Edición: México : Limusa, 1995. ISBN: No disponible Recomendado por: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA Auditoría Montgomery Autor(es): - Edición: México. ISBN: No disponible Recomendado por: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA Auditoria operativa Autor(es): BARRANTES BARRANTES, Antonio Edición: Madrid : Marcial Pons, 1997. ISBN: 84-7248-412-2 Recomendado por: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA (*1) [ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ] Control y auditoria internos de la empresa Autor(es): ALMELA DIEZ, Bienvenida Edición: Madrid : Consejo General de Colegios de Economistas de España, 1991. ISBN: 84-404-1391-2 Recomendado por: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA (*1) [ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ] Control y auditoria internos de la empresa Autor(es): ALMELA DIEZ, Bienvenida Edición: Madrid : Consejo General de Colegios de Economistas, 1991. ISBN: 84-404-1391-2 Recomendado por: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA (*1) [ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ] Control y auditoria internos de la empresa Autor(es): Bienvenidad Almela Díez Edición: Madrid. ISBN: 84-404-1391-2 Recomendado por: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA [ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ] Curso de auditoría aplicada Autor(es): Edición: Madrid : Instituto de Auditores-Censores Jurados de Cuentas de España, 1995. ISBN: 84-89328-86-2 (v.3) Recomendado por: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA [ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ] Curso de auditoría aplicada Autor(es): Edición: Madrid. ISBN: 84-89328-85-4 (v.2) Recomendado por: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA [ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ] El control interno en un entorno de proceso electrónico de datos Autor(es): Edición: Madrid : Instituto de Auditores-Censores Jurados de Cuentas de España, 1995. ISBN: 84-89328-76-5 Recomendado por: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA [ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ] El riesgo de la auditoría y la materialidad Autor(es): Bienvenida Almela Díez y J.A. Viedma Castaño Edición: Alicante . ISBN: 84-7784-189-6 Recomendado por: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA [ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ] Enfoque sistemico de la contabilidad de dirección estratégica Autor(es): ALVAREZ LOPEZ, José ; BLANCO IBARRA, Felipe Edición: Dades no disponibles. ISBN: 0210-2129 Recomendado por: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA (*1) [ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ] Ensayos y estudios contables : en homenaje a D. Enrique Fernández Peña, D. Rafael Muñoz-Yusta Marcos, D. Melecio Riesco Escudero Autor(es): Edición: Madrid : Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, D. L. 1997. ISBN: 84-89006-54-7 Recomendado por: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA [ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ] Informe de la comisión especial para el fomento de la Transparencia y seguridad de los mercados y en las sociedades cotizadas (INFORME ALDAMA) Autor(es): COMISION ALDAMA ,; ALDAMA MIÑON, Enrique (Pres.) Edición: [s.l.] : Ministerio de Economía, 2003. ISBN: No disponible Recomendado por: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA (*1) La auditoría de cuentas en el marco de la reforma mercantil Autor(es): Bienvenida Almela Díez Edición: Madrid . ISBN: 84-89006-34-2 Recomendado por: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA [ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ] La función de control en las organizaciones Autor(es): AECA Edición: Madrid : Asociación Española de Administración de Empresas (AECA), 1989. ISBN: 84-86414-29-6 Recomendado por: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA (*1) [ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ] La función de control en las organizaciones Autor(es): Edición: Madrid. ISBN: 84-86414-29-6 Recomendado por: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA [ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ] Los nuevos conceptos del control interno : informe COSO Autor(es): Coopers & Lybrand Edición: Madrid . ISBN: 84-7978-295-1 Recomendado por: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA [ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ] Manual de auditoría Autor(es): Edición: Madrid : Consejo General de Colegios de Economistas de España, Registro de Economistas Au, 1998. ISBN: 84-86658-06-3 (v.1) Recomendado por: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA [ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ] Manual de auditoría Autor(es): Coopers & Lybrand Edición: Bilbao. ISBN: 84-234-0580-X Recomendado por: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA [ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ] Manual de auditoría Autor(es): - Edición: Madrid . ISBN: 84-86658-07-1 (v.2) Recomendado por: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA [ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ] Normas internacionales de auditoría de la IFAC Autor(es): Recopilación, traducción, introducción e índices : Jorge Tua Pereda, José A. Gonzalo Angulo Edición: Madrid. ISBN: 84-85689-55-0 Recomendado por: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA [ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ] Normas internacionales de auditoría de la IFAC Autor(es): recopilación, traducción, introducción e índices, Jorge Tua Pereda, José A. Gonzalo Angulo Edición: Madrid . ISBN: 84-89996-25-3 Recomendado por: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA [ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ] Novedades de auditoría año 2003 Autor(es): ALAMEDA DÍEZ, Bienvenida Edición: Dades no disponibles. ISBN: 1133-7869 Recomendado por: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA (*1) [ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ] Report of the Committee on the Financial Aspects of Corporate Governance Autor(es): Edición: London : Gee, 1996. ISBN: 0-85258-915-8 (o.c.) Recomendado por: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA [ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ] Report of the Committee on the Financial Aspects of Corporate Governance Autor(es): - Edición: London. ISBN: 0-85258-914-X (v.2) Recomendado por: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA [ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ] Risk-based auditing Autor(es): McNamee, David Edición: Dades no disponibles. ISBN: 0020-5745 Recomendado por: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA (*1) [ Acceso al catálogo de la biblioteca universitaria ]

(*1) Este profesor ha recomendado el recurso bibliográfico a todos los alumnos de la asignatura.

Fechas de exámenes oficiales (2008-09)
Convocatoria	Grupo (*)	fecha	Hora inicio	Hora fin	Aula(s) asignada(s)	Observ:
Estudio: B152
Exámenes extraordinarios de finalización de estudios (diciembre)	-1	29/10/2008				-
Periodo ordinario para asignaturas de primer semestre	-1	23/01/2009	12:00	15:00	A1/1-42S	-
Periodo extraordinario de julio	-1	08/07/2009	08:30	11:30	A1/1-47S	-
Estudio: B153
Exámenes extraordinarios de finalización de estudios (diciembre)	-1	29/10/2008				-
Periodo ordinario para asignaturas de primer semestre	-1	23/01/2009	12:00	15:00	A1/1-42S	-
Periodo extraordinario de julio	-1	08/07/2009	08:30	11:30	A1/1-47S	-

(*) 1: GRUPO 1 - CAS

Instrumentos y criterios de evaluación (2008-09)

Evaluación continua, examen final

Para los alumnos que asistan habitualmente a clase podrán realizar un examen parcial, en la fecha que oportunamente se establezca, de acuerdo con la marcha de la asignatura. En dicho examen deberán responderse cuestiones prácticas y teóricas, con la misma valoración para ambas. Al final del semestre se efectuará el examen final, que también responderá a cuestiones teóricas y prácticas y con la misma valoración ambas. Una vez publicadas las calificaciones, el alumno que lo solicite por escrito en el tiempo establecido por la profesora, podrá revisar su examen.