LECCIÓN 1. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (I)
1. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación 2. El hecho imponible. Análisis de los conceptos que integran la renta 3. El régimen jurídico de las exenciones 4. Sujetos pasivos. Individualización de rentas 5. Período impositivo, devengo del impuesto e imputación temporal.
LECCIÓN 2. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (II)
1. La base imponible: consideraciones generales 2. Los rendimientos del trabajo personal 3. Los rendimientos del capital inmobiliario y mobiliario 4. Los rendimientos de actividades económicas. Regímenes de estimación directa y objetiva 5. Las ganancias y pérdidas patrimoniales.
LECCIÓN 3. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (III)
1. Las imputaciones de renta 2. Integración y compensación de rentas. 3. La base liquidable. El mínimo personal y familiar. 4. La cuantificación de la deuda tributaria. Estructura y aplicación de los tipos de gravamen.
LECCIÓN 4. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (IV)
1. La cuota íntegra estatal. Deducciones de la cuota. La cuota líquida estatal 2. El gravamen autonómico o complementario 3. La cuota diferencial 4. El sistema de pagos a cuenta. Las retenciones, los ingresos a cuenta y los pagos fraccionados 5. La tributación conjunta 6. Deberes formales. Declaraciones. Autoliquidaciones. Comunicación de datos por el contribuyente 7. Liquidación y pago. Devolución del Impuesto.
LECCIÓN 5. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (I)
1. Naturaleza y ámbito de aplicación 2. Operaciones interiores: Hecho imponible. Operaciones no sujetas. Exenciones. Lugar de realización del hecho imponible. Sujeto pasivo. Devengo. Base imponible 3. Adquisiciones intracomunitarias de bienes 4. Importaciones.
LECCIÓN 6. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (II)
1. El tipo impositivo 2. Régimen de las deducciones. Regla de prorrata. Regularización de las deducciones por bienes de inversión 3. Devoluciones 4. Gestión del Impuesto.
LECCIÓN 7. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (III)
1. Regímenes especiales: introducción 2. Régimen simplificado 3. Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca 4. Régimen especial de bienes usados, de objetos de arte, antigüedades y objetos de colección 5. Régimen especial aplicable a las operaciones con oro de inversión 6. Régimen especial de las agencias de viajes 7. Régimen especial del recargo de equivalencia.
BIBLIOGRAFÍA:
- ALIAGA AGULLÓ, E., BAYONA GIMÉNEZ, J.J., CENCERRADO MILLÁN, E., NAVARRO FAURE, A. y NÚÑEZ GRAÑÓN, M.: "El sistema impositivo", 10ª edición, Ed. Compás, Alicante, 2009.
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