Codi	9119	Descripció
Crdts. Teor.	2,5	CONCEPTE I EVOLUCIÓ. OBJECTIUS. ESTRUCTURACIÓ DE L'EMPRESA. EFICIÈNCIA I EFICÀCIA. INFORME D'AUDITORIA INTERNA. CONTROL INTERN.
Crdts. Pract.	2
A efectes d'intercanvis en programes de mobilitat, la càrrega d'aquesta assignatura equival a 5,62 ECTS.

Departamentos y Áreas
Departaments	Àrea	Crdts. Teor.	Crdts. Pract.	Dpto. Respon.	Respon. Acta
ECONOMIA FINANCERA I COMPTABILITAT	ECONOMIA FINANCERA I COMPTABILITAT	2,5	2

Estudis en què s'imparteix

Llicenciatura en Administració i Direcció d'Empreses - pla 2001

Llicenciatura en Economia - pla 2001

Prerequisitos

Sense incompatibles

Incompatibilitats de matricula per continguts equivalents
Aquesta assignatura és incompatible, per tenir continguts equivalents, amb les següents assignatures:
Codi	Assignatura
4601	AUDITORIA INTERNA
7191	AUDITORIA FINANCERA

Matriculats (2015-16)

Sense Dades

Oferida com a lliure elecció (2015-16)

Sense departament

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Horari (2015-16)

Sense horari

Grups de matricula (2015-16)
Grup (*)	Quadrimestre	Torn	Idioma	Distribució (lletra nif)
1	1er.	M	CAS	des de - fins a -

(*) 1: 1 - CAS

Objectius de l'assignatura / competències (2015-16)

El desarrollo industrial y la evolución tecnológica, la aparición de los grandes grupos de empresas y la puesta en práctica de nuevas tecnicas de gestión, junto a los grandes avances en el tratamiento de los sistemas de información que ha supuesto la incorporación de las nuevas tecnologías al proceso empresarial, han exigido progresivamente una reorganización sustantiva del control interno, dirigida y desarrollada por profesionales altamente cualificados. El objetivo de esta disciplina es formar a nuestros licenciados en ADE para que puedan llegar a ser expertos profesionales en materias como principios, objetivos y componentes básicos del control interno en las empresas, haciendo hincapie en la revisión de los sistemas de control a través de la Auditoria Interna (su planificación, estructura y programa de trabajo), sin olvidar nuestras recientes incorporaciones como son la Auditoria Medioambiental y la Risk Auditory.

Continguts teòrics i pràctics (2015-16)

TEMA 1. ASPECTOS GENERALES DEL CONTROL INTERNO. 1.1. Analisis historico del concepto de control en la literatura organizativa. 1.2. Concepto de control. 1.3. Teorias sobre el controla. 1.4.. La Teoría Clásica. 1.5. La Escuela de Harvard. 1.6.. La Teoría de la Agencia. 2.4 La Teoria de Sistemas TEMA 2. CONCEPTO ACTUAL DE CONTROL INTERNO. 2.1.Definición. 2.2. Clases de Control. 2.3. Control de Eficacioa y Control de Eficiencia. 2.4. Controles Preventivos y Controles detectivos. y Controles Correctivos 2.5. Control Estrategico, de Gestión y de Ejecución. 2.6. Controles Internos y Controles Externos. 2.7. El Informe COSO. 2.8.Beneficios del Control Interno. 2.9. Estructura del Control Interno.2.10. Los Códigos de Buen Gobierno. 2.11. El futuro del Control Interno TEMA 3. EL CONTROL INTERNO EN NUESTRAS EMPRESAS. 3.1. Plantamiento de la cuestión. 3.2. Implantación de sistemas de control interno en las empresas española- Fases y evolución 3.3. El Sistema Administrativo y el sistema contable. 3.4. Condiciones de un eficaz sistema de control interno. 3.5.Principios de control interno. TEMA 4. LA AUDITORIA INTERNA. 4.1. Definición y análisis detallado de la misma. 4.2. Etapas en su evolución.4.3. Criterios de actuación del auditor interno. 4.4. Responsabilidades de la auditoria interna. 4.5. Ventajas que aporta la auditoria interna a las organizaciones. 4.6. Diferencias entre auditoria interna y auditoria externa. 4.6. Planificación y desarrollo del trabajo del auditor interno 4.7. Programa de trabajo de auditoria interna. TEMA 5. EL INFORME DE AUDITORIA INTERNA. 5.1. Definición y contenido. 5.2. Características. 5.3. Criterios para su comunicación.5.4. Calidad de su contenido. 5.5. Errores y Omisiones. 5.6. Tipos de Informes.5.7. Estructura del informe.5.8. Difusión de los resultados.5.9. Comunicación fuera de la organización. 5.10. Proceso de seguimiento de los resultados. 5.11. Aceptación de los riesgos por la dirección. TEMA 6. EL INSTITUTO DE AUDITORIA INTERNA: NORMAS Y PROCEDIMIENTOS. 6.1. Instrumentos de actuación del IAI. 6.2. Normas del IAI. 6.3. El Estatuto de Auditoria Interna. 6.4. TEMA 7. ORGANIZACION DE LA UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA. 7.1. Circunstancias que deben darse para la creación de un departamento de auditoria interna. 7.2. Organización y desarrollo del departamento de auditoria interna. 7.3. El Comité de Auditoria. Papel que desempeña. 7.4. Auditoria interna como asesor del Consejo de Administración. TEMA 8. LAS AREAS CONTABLES COMO VEHICULO PARA EL ESTUDIO DEL CONTROL INTERNO. 8.1. Definición de área contable. 8.2. Las Transacciones Contables. 8.3. Los objetivos administrativos u operativos y los contables. 8.4. Principales cuentas afectadas.8.5. Funciones para la implantación del control interno 8.6. Los puntos estratégicos sobre los que aplicar los controles. 8.7. rocedimientos para ejercer el control. TEMA 9. EL FRAUDE EN AUDITORIA INTERNA. 9.1. En qué consiste. 9.2. Consecuencias del mismo.9.3. Factores que lo favorecen. 9.4. Tipos de Fraude.9.5. Responsabilidades para el auditor interno. 9.6. Investigación e información . TEMA 10. LA AUDITORIA DE RIESGOS. 10.1.Riesgos a los que se enfrenta la empresa. 10.2. Riesgos financieros. 10.3. Riesgos Operativos. 10.4. Riesgos Catastróficos. 10.5. Riesgos de Cumplimiento. 10.6. Las ventajas de la gestión de riesgos. 10.7. La función de gestión de riesgos.10.8. Etapas de la gestión de riesgos. TEMA 11.LA AUDITORIA INFORMATICA-EL PROCESO INFORMATICO DE LA INFORMACION. 11.1. Los datos como recurso primordial. Su tratamiento. 11.2. Seguridad informática. 11.3. Control informático. 11.4.La auditoria informática. 11.5. Descripción de la metodología de trabajo.11.6. Conclusiones del trabajo.11.7. El fraude en el proceso informático del procesamiento de operaciones. TEMA 12. LA AUDITORIA INTERNA POR AREAS FUNCIONALES. 12.1. Metodología de trabajo. 12.2.Descripción del cometido del área. 12.3.Relaciones con otras áreas. 12.4. Objetivos de control. 12.5. Riesgos de control. 12.6. Cuestionarios de control interno y diagramas de flujo. 12.7. Programa de trabajo: auditoria financiero contable y auditoria operativa. 12.8. Fases de revisión del sistema de control interno.12.9. Descripción de los Objetivos de Control Interno para cada Area Funcional. 12.10. Descripción de las Técnicas para lograr estos Objetivos. TEMA 13. AUDITORIA INTERNA DE LAS 5 AREAS. 13.1. Area de Compras. 13.2. Area de recursos Humanos. 13.3. Area de Ventas. 13.4. Area de Fabricación. 13.5. Area Financiera. TEMA 14. LOS CÓDIGOS DE BUEN GOBIERNO. 14.1. Ley de Transparencia. 14.2. Código Olivencia. 14.3. Código Aldama. Código Conthe. .

Enllaç al programa

Professor/a responsable

Almela Diez , Bienvenida

Metodologia docent (2015-16)

No especificat

Tipus d'activitats: teòriques i pràctiques

No especificat

Professorat (2015-16)
	Grup	Professor
TEORIA DE 9119	1	Almela Diez, Bienvenida

Enllaços relacionats

Sense Dades

Bibliografia

Ordena pel títol del llibre Ordena pel professor que recomana

ACCOUNTING standards. Original pronouncements V. nº 1-71 Autors: AMERICAN INSTITUTE OF CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS Edició: Stanford : FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS BOARD, 1982. ISBN: 0888-7896 Recomanat per: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA (*1) [ Accés al catàleg de la biblioteca universitària ] Auditing : an integrated approach Autors: Alvin A. Arens, James K. Loebbecke Edició: Englewood Cliffs (NJ). ISBN: 0130506834 Recomanat per: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA Auditing : an integrated approach Autors: Alvin A. Arens, James K. Loebbecke Edició: Englewood Cliffs. ISBN: 0-13-050915-9 Recomanat per: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA [ Accés al catàleg de la biblioteca universitària ] Auditing : an integrated approach Autors: Alvin A. Arens, James K. Loebbecke Edició: New Jersey. ISBN: 0-13-051749-6 Recomanat per: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA [ Accés al catàleg de la biblioteca universitària ] Auditing : an integrated approach Autors: Alvin A. Arens, James K. Loebbecke ; with contributing authors Randal J. Elder, Mark S. Beasley Edició: Upper Saddle River. ISBN: 0-13-082735-5 Recomanat per: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA [ Accés al catàleg de la biblioteca universitària ] Auditoría Montgomery Autors: Edició: México : Limusa, 1995. ISBN: No disponible Recomanat per: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA Auditoría Montgomery Autors: - Edició: México. ISBN: No disponible Recomanat per: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA Auditoria operativa Autors: BARRANTES BARRANTES, Antonio Edició: Madrid : Marcial Pons, 1997. ISBN: 84-7248-412-2 Recomanat per: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA (*1) [ Accés al catàleg de la biblioteca universitària ] Control y auditoria internos de la empresa Autors: ALMELA DIEZ, Bienvenida Edició: Madrid : Consejo General de Colegios de Economistas de España, 1991. ISBN: 84-404-1391-2 Recomanat per: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA (*1) [ Accés al catàleg de la biblioteca universitària ] Control y auditoria internos de la empresa Autors: ALMELA DIEZ, Bienvenida Edició: Madrid : Consejo General de Colegios de Economistas, 1991. ISBN: 84-404-1391-2 Recomanat per: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA (*1) [ Accés al catàleg de la biblioteca universitària ] Control y auditoria internos de la empresa Autors: Bienvenidad Almela Díez Edició: Madrid. ISBN: 84-404-1391-2 Recomanat per: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA [ Accés al catàleg de la biblioteca universitària ] Curso de auditoría aplicada Autors: Edició: Madrid : Instituto de Auditores-Censores Jurados de Cuentas de España, 1995. ISBN: 84-89328-86-2 (v.3) Recomanat per: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA [ Accés al catàleg de la biblioteca universitària ] Curso de auditoría aplicada Autors: Edició: Madrid. ISBN: 84-89328-85-4 (v.2) Recomanat per: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA [ Accés al catàleg de la biblioteca universitària ] El control interno en un entorno de proceso electrónico de datos Autors: Edició: Madrid : Instituto de Auditores-Censores Jurados de Cuentas de España, 1995. ISBN: 84-89328-76-5 Recomanat per: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA [ Accés al catàleg de la biblioteca universitària ] El riesgo de la auditoría y la materialidad Autors: Bienvenida Almela Díez y J.A. Viedma Castaño Edició: Alicante . ISBN: 84-7784-189-6 Recomanat per: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA [ Accés al catàleg de la biblioteca universitària ] Enfoque sistemico de la contabilidad de dirección estratégica Autors: ALVAREZ LOPEZ, José ; BLANCO IBARRA, Felipe Edició: Dades no disponibles. ISBN: 0210-2129 Recomanat per: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA (*1) [ Accés al catàleg de la biblioteca universitària ] Ensayos y estudios contables : en homenaje a D. Enrique Fernández Peña, D. Rafael Muñoz-Yusta Marcos, D. Melecio Riesco Escudero Autors: Edició: Madrid : Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, D. L. 1997. ISBN: 84-89006-54-7 Recomanat per: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA [ Accés al catàleg de la biblioteca universitària ] Informe de la comisión especial para el fomento de la Transparencia y seguridad de los mercados y en las sociedades cotizadas (INFORME ALDAMA) Autors: COMISION ALDAMA ,; ALDAMA MIÑON, Enrique (Pres.) Edició: [s.l.] : Ministerio de Economía, 2003. ISBN: No disponible Recomanat per: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA (*1) La auditoría de cuentas en el marco de la reforma mercantil Autors: Bienvenida Almela Díez Edició: Madrid . ISBN: 84-89006-34-2 Recomanat per: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA [ Accés al catàleg de la biblioteca universitària ] La función de control en las organizaciones Autors: AECA Edició: Madrid : Asociación Española de Administración de Empresas (AECA), 1989. ISBN: 84-86414-29-6 Recomanat per: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA (*1) [ Accés al catàleg de la biblioteca universitària ] La función de control en las organizaciones Autors: Edició: Madrid. ISBN: 84-86414-29-6 Recomanat per: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA [ Accés al catàleg de la biblioteca universitària ] Los nuevos conceptos del control interno : informe COSO Autors: Coopers & Lybrand Edició: Madrid . ISBN: 84-7978-295-1 Recomanat per: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA [ Accés al catàleg de la biblioteca universitària ] Manual de auditoría Autors: Edició: Madrid : Consejo General de Colegios de Economistas de España, Registro de Economistas Au, 1998. ISBN: 84-86658-06-3 (v.1) Recomanat per: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA [ Accés al catàleg de la biblioteca universitària ] Manual de auditoría Autors: Coopers & Lybrand Edició: Bilbao. ISBN: 84-234-0580-X Recomanat per: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA [ Accés al catàleg de la biblioteca universitària ] Manual de auditoría Autors: - Edició: Madrid . ISBN: 84-86658-07-1 (v.2) Recomanat per: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA [ Accés al catàleg de la biblioteca universitària ] Normas internacionales de auditoría de la IFAC Autors: Recopilación, traducción, introducción e índices : Jorge Tua Pereda, José A. Gonzalo Angulo Edició: Madrid. ISBN: 84-85689-55-0 Recomanat per: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA [ Accés al catàleg de la biblioteca universitària ] Normas internacionales de auditoría de la IFAC Autors: recopilación, traducción, introducción e índices, Jorge Tua Pereda, José A. Gonzalo Angulo Edició: Madrid . ISBN: 84-89996-25-3 Recomanat per: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA [ Accés al catàleg de la biblioteca universitària ] Novedades de auditoría año 2003 Autors: ALAMEDA DÍEZ, Bienvenida Edició: Dades no disponibles. ISBN: 1133-7869 Recomanat per: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA (*1) [ Accés al catàleg de la biblioteca universitària ] Report of the Committee on the Financial Aspects of Corporate Governance Autors: Edició: London : Gee, 1996. ISBN: 0-85258-915-8 (o.c.) Recomanat per: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA [ Accés al catàleg de la biblioteca universitària ] Report of the Committee on the Financial Aspects of Corporate Governance Autors: - Edició: London. ISBN: 0-85258-914-X (v.2) Recomanat per: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA [ Accés al catàleg de la biblioteca universitària ] Risk-based auditing Autors: McNamee, David Edició: Dades no disponibles. ISBN: 0020-5745 Recomanat per: ALMELA DIEZ, BIENVENIDA (*1) [ Accés al catàleg de la biblioteca universitària ]

(*1) Aquest professor ha recomanat el recurs bibliogràfic a tot l'alumnat de l'assignatura.

Dates d'exàmens oficials (2015-16)
Convocatòria	Grup (*)	Data	Hora d’inici	Hora d’fi	Aules assignades	Observacions:
Proves extraordinarias de finalització d'estudis	-1	05/11/2015				No hay alumnos matriculados en esta asignatura
Període ordinari per a assignatures de primer semestrre	-1	18/01/2016				-
Proves extraordinàries de assignatures de grau i màster	-1	08/07/2016				-

(*) 1: 1 - CAS

Instruments i criteris d'avaluació (2015-16)

No especificat