TEMA 1. APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS (I). Ámbito de la aplicación de los tributos. Deberes de información y asistencia a los obligados tributarios. Especial referencia a las consultas tributarias y a las actuaciones previas de valoración. Obligaciones de información. Régimen de las notificaciones.
tema 2. Procedimiento de gestión (I). Obligaciones tributarias formales: declaraciones, autoliquidaciones y comunicaciones. Procedimientos de gestión: procedimiento iniciado mediante declaración; procedimiento de devolución; procedimiento de verificación de datos y
procedimiento de comprobación de valores.
TEMA 3. PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN (II). Procedimiento de comprobación limitada: efectos de la regularización practicada en el procedimiento de comprobación limitada. Régimen de los plazos en los procedimientos de gestión: la caducidad.
TEMA 4. Procedimiento de inspección (i). Las actuaciones inspectoras. Procedimiento de inspección. Iniciación y desarrollo del procedimiento. Régimen de plazos e interrupciones. Documentación de las actuaciones inspectoras: especial referencia a las actas de la Inspección. Régimen de las actas con acuerdo.
TEMA 5. Procedimiento de recaudación (I). La gestión recaudatoria. Períodos de recaudación. Recaudación en período voluntario. Recaudación en período ejecutivo. El procedimiento de apremio: iniciación y desarrollo. El régimen de los embargos. Terminación del procedimiento. Suspensión y tercerías.
TEMA 6. Procedimiento de recaudación (Ii) Procedimiento frente a responsables y sucesores. Las garantías del crédito tributario.
TEMA 7. Procedimiento sancionador (I). Régimen de las infracciones y sanciones tributarias: concepto, clasificación y criterios de graduación.Aplicación de los principios y garantías penales. El derecho al procedimiento separado: régimen general, renuncia y excepción.
TEMA 8. Procedimiento sancionador (II). Iniciación, instrucción y terminación del procedimiento. Procedimiento abreviado. Delitos contra la Hacienda Publica: aspectos procedimentales del delito de defraudación tributaria.
TEMA 9. Procedimientos especiales de revisión. Revisión de actos nulos de pleno derecho. Declaración de lesividad de actos anulables. Rectificación de errores. Devolución de ingresos indebidos. Formulación de quejas y sugerencias ante el Consejo para la Defensa del Contribuyente. La revocación en materia tributaria.
TEMA 10. Recursos y reclamaciones en vía administrativa. Recurso de reposición: tramitación, suspensión y régimen de los plazos. Reclamaciones económico-administrativas: régimen de plazos y suspensión. Procedimiento general: en primera o única instancia.
TEMA 11. Recursos y reclamaciones en vía administrativa. Recursos en vía económico-administrativa: recursos de alzada; recurso extraordinario de revisión. Procedimiento abreviado ante órganos unipersonales.
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